Mali Yönetim
Uluslararası Vergi ve Yatırım Planlaması
Uluslararası Vergi Danışmanlığı ve Uluslararası Vergi Çözümleri; yurt dışında şirket/şube kuran Türk ihracatçıları ile Türkiye’ye yatırım yapan yabancı sermayeli gruplar için Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA), transfer fiyatlandırması, dar mükellef stopajları, Kontrol Edilen Yabancı Kurum (KEYK) ve küresel asgari kurumlar vergisi uyumunu yönetir.
- Yasal Dayanak & Standart
- Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları, KVK m. 7, 13, 30 & OECD BEPS İlkeleri
- Yetkili Kurum / Resmi Sistem
- Hazine ve Maliye Bakanlığı — Gelir İdaresi Başkanlığı (Uluslararası Vergi)
- Stratejik & Mali Kazanım
- Uluslararası Vergi Çözümleri & Sınır Ötesi İşlemlerde Çifte Vergi Koruması
- Hizmet & Uygulama Coğrafyası
- İzmir (Bayraklı Novus Tower), Ege OSB'leri & 81 İl
- Avrupa, ABD, İngiltere, BAE ve hedef pazarlarda şirket/şube kurulumunun vergi ve ÇVÖA analizi
- Yurt dışından alınan yazılım, danışmanlık, royalty ve finansman faturalarında KVK m. 30 stopaj ve KDV2 analizi
- Uluslararası ilişkili kişilerle işlemlerde Transfer Fiyatlandırması Raporu ve Ülke Bazlı Raporlama (CbCR)
- Mukimlik Belgesi temini, yurt dışında ödenen vergilerin Türkiye’de mahsubu ve KEYK risk kontrolü
- Avrupa, ABD veya diğer pazarlarda satış şirketi, depo ya da üretim tesisi açan ihracatçılar
- Yabancı ana ortağı ile mal, hizmet, yönetim ücreti veya lisans işlemi yapan Türkiye iştirakleri
- Yurt dışından bulut yazılım, lisans, mühendislik ve kredi temin eden tüm kurumsal işletmeler
- Çok uluslu grup yapısına sahip holdingler ve küresel teknoloji girişimleri
Uluslararası Vergi ve Yatırım Planlaması
Sınır Ötesi Yatırımlarınızda Global Vergi Stratejileri
Çok uluslu şirket yapılarının hızla arttığı günümüz ticaret ortamında; uluslararası yatırımların finansal başarısı doğru bir "Vergi Planlaması" ile mümkündür. Bir ülkedeki vergi avantajı, diğer bir ülkede beklenmedik maliyete dönüşebilir. Çağdaş Çengel Teşvik & Mali Yönetim olarak; mevzuata uyumlu ve vergi yükünü optimize eden sürdürülebilir yatırım (Corporate Tax Structuring) modelleri geliştirilmesine destek sağlıyoruz.
Yatırım Projelerinde Vergisel Yapılandırma
Sınır ötesi operasyonlarda, yatırım ülkesinin seçimi ve şirket türü vergi yükünü doğrudan etkiler.
Özellikle enerji yatırımları, altyapı projeleri ve endüstriyel tesisler gibi büyük projelerde; Türk vergi mevzuatı ve uluslararası anlaşmalar çerçevesinde en uygun vergileme modeli mali/hukuki danışmanlarımızca oluşturulur.
Sınır Ötesi Finansman ve İlişkili İşlemler
Sermaye hareketleri, menkul kıymet işlemleri ve "cross-border leasing" (uluslararası finansal kiralama) işlemlerinin vergisel/kambiyo boyutları analiz edilir.
Örtülü sermaye ve transfer fiyatlandırması analizleri yapılarak, şirketler arası fon aktarımları yasal güvence altına alınır.
Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları (ÇVÖA)
İki veya daha fazla ülkede faaliyet gösteren şirketlerin aynı kazanç üzerinden mükerrer vergi ödemesini engellemek uluslararası planlamanın temelidir. "İstisna ve mahsup" yöntemleri kapsamında şu adımlar atılır:
- Royalty ödemelerinin (lisans, know-how, marka vb.) uluslararası anlaşmalar çerçevesinde vergisel analizi.
- Yabancı şirketlerin Türkiye'de sunduğu hizmetler karşısındaki dar mükellefiyet ve stopaj kesintilerinin değerlendirilmesi.
- Anlaşma hükümleri kapsamında fazla ödenmiş yurt dışı/yurt içi stopaj iadelerinin alınması.
Doğrudan Yabancı Yatırımlar ve Vergi Avantajlı Bölgeler
Yabancı ve yerli global yatırımcıların Türkiye'deki yapılanmalarında özel bölgelerin sağladığı stratejik vergi avantajlarını değerlendiriyoruz:
Serbest Bölgeler
İhracata dayalı kurumlar vergisi, KDV ve gelir vergisi (stopaj) istisnalarının değerlendirilmesi.
Teknopark ve Ar-Ge
Teknoloji yatırımlarına ve inovasyon projelerine sağlanan vergi istisnalarının analizi ve uygulanması.
Markalaşma (TURQUALITY®)
Marka, fuar, sergi ve tanıtım teşvik mekanizmalarının uluslararası hedefler doğrultusunda değerlendirilmesi.
Uluslararası Vergi ve Yatırım Planlaması — Sıkça Sorulan Sorular
Çifte Vergilendirmeyi Önleme Anlaşmaları, KVK m. 7, 13, 30 & OECD BEPS İlkeleri ve uygulama süreçlerine ilişkin en çok yöneltilen sorular
Yurt dışından gelen her danışmanlık veya yazılım faturasında %20 stopaj ödenir mi?
Yurt dışındaki bağlı şirketin dağıtılmayan kârı Türkiye’de vergilendirilir mi?
Transfer fiyatlandırması raporu kimler için zorunludur?
Uluslararası Vergi ve Yatırım Planlaması İçin Ön Analiz Planlayın
İzmir Novus Tower merkezimizden Ege Bölgesi ve Türkiye'nin 81 ilindeki işletmelere 360° entegre danışmanlık modeliyle uçtan uca süreç yönetimi sunuyoruz.